Klienta piemērs
PVN sakārtošana pārrobežu tirdzniecības uzņēmumam
Latvijas tirdzniecības uzņēmums iepērk preces vienā ES valstī, glabā tās noliktavā citā valstī un pārdod pircējiem vairākās dalībvalstīs. Palīdzējām noteikt, kurā valstī katram darījumam piemērojams PVN, un sakārtot uzskaiti, lai uzņēmums var droši augt Eiropas tirgū.
Klienta profils
- Klients
- Patēriņa preču tirdzniecības uzņēmums ar piegāžu ķēdēm ES un trešajās valstīs
- Iesaistītās valstis
- Latvija, Īrija, Nīderlande, Čehija
- Gada apgrozījums
- Ap 2 milj. EUR
- Pakalpojumi
- Pārrobežu PVN konsultācijas, grāmatvedība
Situācija
Uzņēmums ir reģistrēts Latvijā, bet tā preces Latviju nešķērso. Tās iepērk Īrijā, nogādā loģistikas noliktavā Nīderlandē un no turienes sūta pircējiem Nīderlandē, Čehijā un citās valstīs. Darījumos piedalās vairāki piegādātāji un pārvadātāji, un viens pārdošanas rēķins ne vienmēr atbilst vienam iepirkuma rēķinam.
Šādā modelī PVN nosaka nevis uzņēmuma reģistrācijas valsts, bet tas, kur preces atrodas un kurp tās ved. Vadība gribēja pārliecināties, vai darījumi Latvijas PVN deklarācijās atspoguļoti pareizi, vai 0% likme Kopienas iekšējām piegādēm ir pamatota un vai PVN nav jāreģistrējas arī citās valstīs.
Ko darījām
- Kopā ar klientu izsekojām piegāžu ķēdi: kur preces iepērk, kur glabā, kas organizē transportu un kur preces nonāk galā.
- Katram ķēdes posmam noteicām piegādes vietu. Noskaidrojām, kura piegāde ir Kopienas iekšējā piegāde un kura ir vietējā piegāde galamērķa valstī.
- Saņēmām VID rakstisku skaidrojumu. Tas apstiprina: ja preces no Īrijas ved uz Nīderlandi, iegādes vieta ir Nīderlande, un PVN saistības Latvijā nerodas.
- Izstrādājām prasības transporta dokumentiem. Katrai pavadzīmei jāatsaucas uz rēķinu un jānorāda visas iesaistītās puses un adreses, lai revidents darījumu var pārbaudīt tikai pēc dokumentiem.
- Sagatavojām tabulu, kas sasaista iepirkumu, piegādi un maksājumu, un katrai valstij atsevišķi izskaidrojām, kādas PVN saistības tajā rodas.
- Konsultējām par PVN reģistrāciju Nīderlandē, kur atrodas noliktava un daļa pircēju.
Rezultāts
- Uzņēmumam ir skaidra un dokumentēta PVN nostāja katrā iesaistītajā valstī, un to apstiprina VID skaidrojums.
- Pēc mūsu konsultācijas uzņēmums reģistrējas par PVN maksātāju Nīderlandē, tādējādi novēršot PVN risku jau sākumā.
- Ir ieviestas skaidras prasības darījumu un transporta dokumentiem, tāpēc turpmākās pārbaudes un revīzijas būs vienkāršākas.
- Uzņēmums var paplašināt pārdošanu ES, zinot, kur un kā tā darījumi apliekami ar PVN.
Pakalpojumi
Jums ir līdzīga situācija?
Pastāstiet, kā uzbūvēts jūsu uzņēmums un kas jādara Latvijā. Mēs izvērtēsim situāciju un ieteiksim, kāds atbalsts jums tiešām vajadzīgs.